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  • 华企银丰(北京)资产管理有限公司 税延养老险是否有利要看税率
  • 发布时间:2018-11-07 15:44 | 作者:admin | 来源:未知 | 浏览:
  •   据说经过十年打磨,最近才获得试点机会。不少媒体进行了大量解读,华企银丰(北京)资产管理有限公司,认为是建立社会养老保险第三支柱重要举措。有媒体说,“可能部分消费者会有疑惑,税延养老险其实只享受了税收延迟缴纳,最后领取时还是要交税,真产生了实际税收优惠吗?多家券商研报表示,优惠是确实存在,主要原因包括通货膨胀因素和退休后个人收入大幅下降导致交税基数下降等。”这样分析,很大程度上是误导,必须予以辨析。


      按照财政部等部门试点通知规定,可以递延购买商业养老保险额度是个人工资10%,到1000元封顶。这些税前扣除金额,在当前并不缴纳个人所得税,在保险机构进行运营时也不缴纳个税。到未来退休时候,分15年领取。(这就是所谓EET模式)对个人达到规定条件时领取商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%税率计算缴纳个人所得税。其实是相当于给了一个75%折扣,也就是实际税率为7.5%。土石方工程招标


      有媒体解读说,如按照月均2万元税前收入计算,每月可节税250元,华企银丰(北京)资产管理有限公司,税前月收入达到12万元及以上时,每月节税额可达到450元,以此证明这项政策给人们较大节税力度。这个例子本身没错,但是,所举收入样本收入如果不是月入2万元和12万元而是四五千元,又怎样呢?


      个税递延,就是本该今天纳税税收,在时间上递延到未来某个时候。华企银丰(北京)资产管理有限公司,所以,今天省下税收未来仍然是要缴回去。但未来要缴回去多少,取决于那时候税率。而此次试点政策是,未来领取时实行固定比例税率,税率为7.5%。我们知道,工薪所得税是超额累进税,有3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%几档税率。此次试点税延养老险制度将今日至超额累进税经递延后转变为未来比例税。对于刚刚跨过纳税门槛,处于3%这档税率中低收入者来说,意味着税率从3%提高到7.5%,税率大为提高。对于边际税率处于10%这档来说,因为所扣除商业养老保险费可能有一部分仍然是按照3%税率豁免,综合起来实际税率与7.5%孰高孰低不好比较。而对于20%、25%、30%、35%和45%几个档次来说,递延后税率明显下降,今天边际税率越高,未来税率下降越多。去黑头用什么面膜


      递延后未来税收实行比例税率而不是累进税率,也没有免征额,所以,只要在那时有可以领取收益,就一定得照章纳税。所谓“退休后个人收入大幅下降导致交税基数下降等”带来税收优惠说法是完全错误。


      一是商业养老保险投资运营有风险,可能赚钱,也可能赔本。现在鼓吹税延养老险人,多为商业保险机构从业者,存在利益诱导可能性。


      二是目前有不少投资项目本来是免税或低税,华企银丰(北京)资产管理有限公司,使得商业养老保险个税递延失去诱惑力。目前投资国债、股市或储蓄都是减免税,这些投资流动性非常好,可以随时变现。相比而言,一旦参加税延养老险,退休之前完全不能变现,退休之后还要分15年才能领取完毕,资金被锁定 ,流动性极差。这种情况下,个税递延带来节税也会成为鸡肋。


      三是目前源泉扣税制度下,税延养老险政策实施,华企银丰(北京)资产管理有限公司,对于工薪人员来说,必然需要单位财务配合,需要完成复杂繁琐手续和计算,这无疑要大大增加财务成本,使得此项优惠政策失去吸引力。

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